Kira Stopajı Hesaplama
Aylık kirayı brüt ya da net olarak girin, kiracıyı ve ev sahibini seçin. Kiracının keseceği stopaj, ev sahibine ödenecek net kira ve ev sahibi KDV mükellefiyse brüt kira üzerinden KDV hesaplanır.
- Brüt kira50.000,00 ₺
- Stopaj oranı%20
- Stopaj (kiracı vergi dairesine öder)10.000,00 ₺
- Net kira40.000,00 ₺
- Ev sahibinin hesabına geçen40.000,00 ₺
- Kiracının toplam aylık maliyeti50.000,00 ₺
- Yıllık brüt kira600.000,00 ₺
- Yıllık stopaj120.000,00 ₺
Gelir vergisi stopaj oranları: GİB / Cumhurbaşkanlığı
KDV oranları: GİB / Cumhurbaşkanlığı (CB kararı)
Gelir vergisi dilimleri: GİB / Hazine ve Maliye Bakanlığı
Kira geliri istisna ve sınırları: GİB
Nasıl hesaplanır?
Kira stopajı, kiracının ev sahibi adına kira ödemesinden kesip vergi dairesine yatırdığı gelir vergisidir. Şirketler, defter tutan esnaf, serbest meslek erbabı, dernek, vakıf ve kamu kurumları gibi vergi sorumluları, gerçek kişilerden kiraladıkları her yer için (konut dahil) stopaj keser; kiracı kişi ya da basit usul esnafsa stopaj yapılmaz. Stopaj ev sahibinin vergisine mahsup edilir; beyan sınırı aşılmazsa nihai vergi olur.
Stopaj = Brüt kira × stopaj oranı; Net kira = Brüt − Stopaj; Brüt = Net ÷ (1 − stopaj oranı); KDV = Brüt × KDV oranıStopaj oranı %20 (GVK 94/5-a; vakıf ve derneklere ödenen kirada da %20). KDV, kira bedelinin stopaj düşülmemiş brüt tutarı üzerinden hesaplanır ve yalnızca mülk bir işletmeye kayıtlıysa ya da ev sahibi şirketse uygulanır.Örnek
Brüt 50.000 ₺ işyeri kirasında kiracı 10.000 ₺ stopaj keser ve ev sahibine 40.000 ₺ öder. Ev sahibine net 40.000 ₺ kalması için brüt kira 40.000 ÷ 0,80 = 50.000 ₺ yazılmalıdır. Mülk ev sahibinin işletmesine kayıtlıysa 10.000 ₺ KDV eklenir; kiracının toplam maliyeti 60.000 ₺ olur.
Sık sorulan sorular
Kira stopajı yüzde kaç?
Gerçek kişilere ödenen kiralarda %20. Oran Cumhurbaşkanı kararıyla değiştirilebilir; değişiklik Resmî Gazete’de yayımlanır ve bu sayfadaki oran kayıttan güncellenir.
Konut kiralarında stopaj var mı?
Stopaj mülkün türüne değil kiracıya bağlıdır. Şirket, çalışanı için konut kiralarsa ev sahibine ödenen kiradan da stopaj keser. Kişilerin kiraladığı evlerde stopaj yapılmaz; ev sahibi geliri kendisi beyan eder.
Kiraya KDV eklenir mi?
Bir işletmeye kayıtlı olmayan taşınmazların kiralanması KDV’den istisnadır; bireysel ev sahibi fatura kesmez. Ev sahibi şirketse ya da mülk ev sahibinin ticari işletmesine kayıtlıysa kira KDV’li faturalanır; KDV stopaj düşülmemiş brüt kira üzerinden hesaplanır. Şirkete ödenen kiradan stopaj kesilmez.
Stopajı kim, ne zaman öder?
Kiracı, kesintiyi muhtasar ve prim hizmet beyannamesiyle beyan edip öder; aylık beyan verenlerde ödemeyi izleyen ayın 26’sına kadar. Peşin ödenen kiralarda stopaj ödeme anında kesilir. Ev sahibi, kira gelirini beyan ederse bu stopajı hesaplanan vergiden düşer.
Ev sahibi beyanname verir mi?
Stopajlı işyeri kirası, konut kirasının istisnayı aşan kısmıyla birlikte 2026 yılında 400.000 ₺’yi aşmıyorsa beyanname gerekmez. Stopaj kesilmeyen işyeri kirası 22.000 ₺’yi, konut kirası 58.000 ₺ istisnayı aşarsa beyan edilir.